Налоговый учет и расчет налога на прибыль (2019) (Ольга Шулова, Валентина Власенко)

ЧАСТЬ 2 (50 минут):
– Критерии признания доходов и расходов
– Классификация доходов
– Группировка расходов
– Важные особенности учета прямых и косвенных расходов
– Обзор доходов и расходов, которые по-разному отражаются в БУ и НУ

ЧАСТЬ 3 (51 минута):
– Налоговый и отчетный период
– Варианты расчета и уплаты авансовых платежей
– Сроки уплаты
– Отражение налога на прибыль и авансов в БУ

ЧАСТЬ 4 (81 минута):
– Расчет налоговой прибыли
– Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
– Контрольные соотношения
– Отражение налога на прибыль в бухгалтерской отчетности

ПРАКТИКА в 1С:

ЧАСТЬ 1 (31 минута):
– Общие настройки 1С: Бухгалтерии 8
– Основы организации налогового учета в 1С
– Настройки ведения налогового учета

ЧАСТЬ 2 (105 минут):
Отражение в НУ основных операций:

ЧАСТЬ 2.1:
– Приобретение и списание материалов
– Приобретение товаров
– Начисление зарплаты и страховых взносов (прямые и косвенные расходы)
– Настройка и начисление амортизации ОС (прямые и косвенные расходы)

ЧАСТЬ 2.2:
– Реализация товаров
– Выпуск готовой продукции и её реализация
– Реализация прочего имущества (материалов)
– Учет доходов по итогам инвентаризации
– Учет арендной платы и коммунальных платежей
– Общепроизводственные расходы
– Транспортные расходы (особенности учета в составе прямых расходов)
– Расходы на услуги банка
– Расходы, не учитываемые в НУ

ЧАСТЬ 3 (38 минут):
– Настройки закрытия счетов
– Закрытие месяца и проверка данных
– Разница в признании прямых и косвенных расходов в БУ и НУ
– Налоговые регистры в 1С

ЧАСТЬ 4 (60 минут):
– Что нужно сделать перед заполнением декларации в 1С
– Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль и налоговых регистров
– Связь с показателями бух. отчетности и декларации по НДС

ЧАСТЬ 4 (44 минуты):
– Практический пример применения ПБУ 18/02